Codul Fiscal 2025 – cum sunt lovite afacerile din România de noile măsuri fiscale. Cum te afectează modificările legislative

Anul 2025 aduce schimbări semnificative în legislația fiscală din România, cu un impact direct asupra mediului de afaceri. Microîntreprinderile, sectorul HoReCa, angajații din IT și alte industrii sunt printre cele mai afectate de noile măsuri. Iată ce presupun modificările și cum îți pot influența afacerea sau veniturile.

Modificări majore pentru microîntreprinderi

Cea mai semnificativă schimbare pentru microîntreprinderi este reducerea plafonului veniturilor:

• În 2025, plafonul scade de la 500.000 euro la 250.000 euro.
• În 2026, acesta va fi redus din nou la 100.000 euro.

Această măsură obligă firmele care depășesc aceste praguri să treacă de la impozitul de 3% pe venit la cel de 16% pe profit, ceea ce poate crește considerabil sarcina fiscală. În plus, criteriul privind veniturile din consultanță și management, care nu puteau depăși 80% pentru încadrarea ca microîntreprindere, a fost eliminat.

Coduri CAEN actualizate pentru microîntreprinderi

Din 2025, lista activităților supuse impozitului de 3% a fost extinsă și include:

Cum îngrijești trandafirii în iulie ca să se umple de flori. Trucul grădinarilor: cojile de banană

Horoscop vineri, 27 iunie 2025. Zodiile care au parte de o surpriză neașteptată

• Activități de realizare a softului la comandă (CAEN 6210).
• Alte servicii privind tehnologia informației (CAEN 6290).
• Restaurante (CAEN 5611).
• Unități mobile de alimentație (CAEN 5612).
• Alte servicii de alimentație (CAEN 5622).

Această actualizare oferă oportunități pentru unele firme, dar restricțiile mai dure impuse pragurilor de venit pot reduce avantajele fiscale.

Creșterea impozitului pe dividende

Începând cu 1 ianuarie 2025, impozitul pe dividende crește de la 8% la 10%. Această modificare se aplică atât pentru dividendele distribuite rezidenților, cât și nerezidenților. Creșterea procentului afectează profitabilitatea investitorilor și companiilor care acordă dividende.

Eliminarea scutirilor fiscale pentru anumite domenii

Un alt punct critic al Codului Fiscal 2025 este eliminarea scutirilor fiscale pentru angajații din domeniile:

• IT (programatori).
• Construcții.
• Agricultură.
• Industria alimentară.

Începând cu veniturile obținute din ianuarie 2025, acești angajați nu vor mai beneficia de facilitățile fiscale anterioare, ceea ce înseamnă creșteri semnificative ale contribuțiilor plătite. Acest lucru ar putea determina migrarea unor angajați în alte industrii sau chiar în afara țării.

Reducerea beneficiilor pentru sectorul public

Angajații din sectorul public vor primi vouchere de vacanță reduse la jumătate, având o valoare de 800 lei comparativ cu cei 1.600 lei din 2024. În plus, aceștia vor fi obligați să contribuie personal cu încă 800 lei pentru a putea beneficia de suma integrală.

Cum te afectează aceste măsuri?

Pentru antreprenori, creșterea fiscalității și scăderea plafonului de venituri pentru microîntreprinderi pot însemna costuri mai mari, profituri mai mici și necesitatea de a restructura afacerile. Pentru angajați, eliminarea scutirilor fiscale și reducerea beneficiilor vor avea un impact direct asupra veniturilor nete.

Este esențial să-ți ajustezi strategiile financiare și de business în funcție de noile reglementări pentru a evita pierderile și a rămâne competitiv în 2025.